تقرير ض.ق.م — تصريح SIMPL

هذه الميزة تتطلب اشتراك Pro أو Premium.

يقدم تقرير ض.ق.م إقرارك الضريبي وفقاً لنموذج SIMPL الرسمي للمديرية العامة للضرائب (DGI). وهو متاح فقط للشركات المغربية الخاضعة لض.ق.م.

استخدام منتقي الفترة

يتيح لك المنتقي في أعلى الصفحة اختيار فترة التصريح:

• شهري: تصريح شهري (للشركات ذات النظام الشهري)
• فصلي: تصريح فصلي — ر1، ر2، ر3، ر4 (للشركات ذات النظام الفصلي)

استخدم الأسهم لتغيير الفترة أو السنة. تحدد الفترة المختارة تواريخ البداية والنهاية المستخدمة في حساب ض.ق.م.

هيكل التقرير

يتبع التقرير أقسام النموذج الرسمي لتصريح ض.ق.م:

أ/ تفصيل رقم المعاملات الإجمالي

تفكيك رقم معاملاتك الإجمالي بدون ضريبة:

• السطر 10: رقم المعاملات المنجز بما فيه العمليات غير الخاضعة (بدون ضريبة)
• السطر 20: عمليات خارج نطاق ض.ق.م
• السطر 30: معفاة بدون حق في الخصم (المادة 91)
• السطر 40: معفاة مع حق في الخصم (المادة 92)
• السطر 50: عمليات في وقف ض.ق.م (المادة 94)
• السطر 60: رقم المعاملات الخاضع للضريبة (يُحسب تلقائياً)

ب/ تفصيل رقم المعاملات الخاضع للضريبة

تفصيل الضريبة المستحقة حسب نسبة ض.ق.م (20%، 14%، 10%، 7%):

• الأساس الضريبي بدون ضريبة لكل نسبة
• الضريبة المستحقة المقابلة
• السطر 130: مجموع الضريبة المستحقة

ج/ ض.ق.م القابلة للخصم

ض.ق.م القابلة للاسترداد على تكاليفك:

• تفصيل حسب نسبة ض.ق.م للمصاريف القابلة للخصم
• السطر 170: رصيد الفترة السابقة (يُرحّل تلقائياً)
• السطر 190: مجموع ض.ق.م القابلة للخصم

هـ/ حصيلة التصريح

الحصيلة النهائية:

• السطر 200: ض.ق.م المستحقة (السطر 130 − السطر 190) إذا تجاوزت ض.ق.م المحصلة ض.ق.م القابلة للخصم
• السطر 201: رصيد للترحيل إذا تجاوزت ض.ق.م القابلة للخصم ض.ق.م المحصلة
• السطر 202: تخفيض 15% من رصيد الفترة
• السطر 203: الرصيد المتراكم المتبقي بعد التخفيض

تحميل ملف EDI لـ SIMPL-TVA

زر تحميل كشف الخصومات (ZIP) ينشئ ملفاً بصيغة EDI متوافقة مع بوابة SIMPL-TVA للمديرية العامة للضرائب.

لاستيراد الملف:

1. اختر الفترة المطلوبة عبر منتقي الفترة
2. انقر على تحميل كشف الخصومات (ZIP)
3. سيتم تحميل ملف ZIP يحتوي على XML
4. سجّل الدخول على بوابة SIMPL-TVA للمديرية العامة للضرائب (simpl.tax.gov.ma)
5. استورد ملف ZIP في قسم “كشف الخصومات”

يحتوي ملف EDI على:

• معلومات تعريف شركتك (ICE، IF)
• تفاصيل كل خصم (المورد، المبلغ بدون ضريبة، ض.ق.م، رقم الفاتورة)
• فترة التصريح

ملاحظة: زر تحميل EDI يظهر فقط للشركات المغربية الخاضعة لض.ق.م.

شروط الاستخدام

تقرير ض.ق.م وتصدير EDI متاحان عندما:

• شركتك مسجلة في المغرب
• نوع شركتك خاضع لض.ق.م (شركة ذات مسؤولية محدودة، شركة مساهمة، إلخ)
• الفترة المالية مكوّنة (شهرية أو فصلية) في إعدادات الشركة
• لديك فواتير و/أو مصاريف للفترة المحددة

أفضل الممارسات

• حدد قابلية خصم ض.ق.م بشكل صحيح على كل مصروف لضمان دقة القسم ج
• حمّل ملف EDI قبل الموعد النهائي لتصريحك (شهري أو فصلي)
• احتفظ بنسخة من التقرير وملف ZIP لأرشيفك المحاسبي

استكشاف الأخطاء وإصلاحها

“لا توجد بيانات ض.ق.م لهذه الفترة”

1. تأكد من أن شركتك مغربية وخاضعة لض.ق.م (إعدادات الشركة)
2. تأكد من وجود فواتير أو مصاريف للفترة المحددة
3. تحقق من أن الفترة المالية مكوّنة

زر تحميل EDI لا يظهر

• الزر مرئي فقط للشركات المغربية الخاضعة لض.ق.م
• تحقق من نوع شركتك في الشركة > الإعدادات > المعلومات الضريبية

ض.ق.م القابلة للخصم (القسم ج) تبدو غير صحيحة

• تحقق من أن كل مصروف قابل للخصم معلَّم بـ”ض.ق.م قابلة للاسترداد”
• راجع تقرير المصاريف للاطلاع على حالة القابلية للخصم لكل مصروف

---

تحتاج مساعدة؟ تواصل مع فريق الدعم الفني.